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一、2022年财政预算执行情况

2022年，面对复杂多变的经济形势和持续的疫情冲击，全区上下深入学习宣传贯彻党的二十大精神，坚持以365体育投注：新时代中国特色社会主义思想为指导，认真落实中央和省、市、区决策部署，坚持稳中求进工作总基调，统筹疫情防控和经济社会发展，统筹发展和安全，有效应对各种风险挑战，全力保障经济社会发展大局，预算执行总体平稳有序，较好地完成了全年目标任务。执行情况如下：

1.一般公共预算执行情况

信州区2022年完成一般公共预算收入20.6亿元，全市排名第3，增长6.1%，扣除留抵退税因素后同口径增长12.2%；税占比70.8%，税占比全市排名第4。

信州区2022年一般公共预算支出43.39亿元，增长18.2%，增幅全市排名第1。

（1）主要收入项目预算执行情况。税收收入14.59亿元，增长2.2%。其中：增值税7.01亿元，增长17.7%；企业所得税7067万元，下降16.8%，主要是减税降费；个人所得税4616万元，下降10.0%，主要是上年企业股权转让一次性缴纳个人所得税较多；契税2.51亿元，下降40.3%，主要是受房地产市场影响，土地拍卖及房产销售下降。非税收入6亿元，增长16.9%，主要是多渠道盘活国有资金和资产筹集收入。

（2）主要支出项目预算执行情况：一般公共服务支出4.5亿元，增长45.1%，主要是绩效奖金财政兜底，人员工资支出增长；公共安全支出4522万元，增长28.5%，主要原因是上级转移支付金额增加；教育支出7.38亿元，增长12.4%；科学技术支出5230万元，增长6.7%；文化体育与传媒支出8177万元，增长9.2%，主要原因是“创文”项目一次性支出；社会保障和就业支出3.66亿元，下降42.9%，主要是企业职工基本养老保险上划省级统收统支；卫生健康支出3.03亿元，增长31.6%，主要是疫情防控支出增加；城乡社区事务支出6.96亿元，下降8.6%，主要是上年创卫项目一次性支出；农林水事务支出2.35亿元，增长14.8%；资源勘探信息等支出5.74亿元，增长656.6%，主要原因是园区建设及工业产业扶持资金增大；商业服务业等支出5.33亿元，增长99.8%，主要原因是加强招商引资力度，产业扶持资金增大；金融事务支出150万元；住房保障支出9363万元，下降37.1%，主要原因是上年上级转移支付老旧小区改造一次性支出较大；粮油物资储备支出1001万元，下降7.0%，主要是上年储备粮油轮换一次性支出较多；债务付息支出8476万元。

2．政府性基金预算执行情况

全区政府性基金预算收入25.28亿元，下降18.5%。其中：国有土地使用权出让收入7.67亿元，专项债务对应项目专项收入2.39亿元，其他各项基金收入473万元，上级追加基金专项收入（含专项债券转贷收入）15.17亿元。

全区政府性基金预算支出19.81亿元。其中：城乡社区支出7.23亿元，其他各项支出12.58亿元。

3．社会保险基金预算执行情况

2022年全区社会保险基金预算收入完成4.32亿元，增长14.4%。全区社会保险基金预算支出完成3.26亿元，下降9.3%。本年收支结余1.06亿元。年末滚存结余4.88亿元。

4．国有资本经营预算

全区国有资本经营预算收入1083万元；全区国有资本经营预算支出1083万元。

以上是2022年财政收支执行情况，年度决算编成后，还会有些变动，届时再向区人大常委会报告。

2022年是党的二十大胜利召开之年，在这特殊的一年中，我们在区委、区政府的坚强领导下，在区人大、区政协的关心支持下，努力克服经济下行带来的超预期减收、疫情反复带来的超负荷增支，承压前行、勇挑重担，多措并举全力支持经济平稳运行、保障社会安定和谐，全区一般公共预算收入增长实现6%以上目标；防范化解政府性债务风险工作取得阶段性成效；基层财政平稳有序运行，圆满完成各项重点工作任务。

（一）统筹税费征管，努力做大收入总量。科学组织财政收入，围绕年度收入目标，深化税收协同共治，做实收入工作专班，常态化研究协调收入组织难题，持续壮大综合财力。围绕全年综合财力目标，面临减税降费和土地市场成交下降等诸多减收因素，统筹做好一般公共预算财力、政府性基金财力缴库工作，主动盘活存量结余资金，为实施积极的财政政策提供坚实基础。积极做好对上争取，2022年争取政府债券资金16.89亿元（其中一般债券资金2.22亿元、专项债券资金14.67亿元），有效缓解我区重点工程和重大建设项目资金需求压力。

（二）优化支出结构，切实提高保障能力。一是切实兜牢“三保”底线。加强库款监测，统筹资金调度，坚持“三保”在财政中优先支出，民生领域支出完成31.3亿元，占总支出72.1%，未发生支付风险。大力压减非急需、非刚性支出，全部用于民生支出。二是全力保障疫情防控支出。坚持“人民至上、生命至上”原则，积极筹措资金3亿元,支持高质量核酸检测、流调溯源、隔离管控、疫苗接种、物资采购等防控工作，切实保障群众健康安全。三是扎实推进乡村振兴发展。围绕“乡村建设攻坚年”行动，落实上级工作部署，统筹拨付6035万元，用于巩固拓展脱贫成果同乡村振兴有效衔接产业发展、教育资助、金融帮扶和村庄基础设施项目。四是推动产业发展。为切实帮助企业解决融资难、融资贵问题，累计发放“财园信贷通”和“财政惠农信贷通”贷款7.8亿元，惠及147户中小微企业和323户新型农业经营主体。区财政落实各类产业发展资金9.3亿元，支持企业做大做强。五是增强市场主体活力。不折不扣落实落细各项减税降费和税费缓缴政策，2022年减税降费5.7亿元，促进实体经济健康发展。出台政策，对承租国有经营性资产的个体工商户、民营企业等减免房租1534万元。六是稳步提升社保水平。提高城乡低保、医保、优抚对象补助标准,加大因灾、因疫困难群众的临时救助力度,强化重点人群基本生活保障。七是积极推动教育事业发展。严格落实“一个不低于、两个只增不减”要求,安排教育支出7.38亿元，支持职业教育提质创优、支持实施义务教育薄弱环节改善与能力提升工程、支持学前教育、高中教育,各层次各学段教育经费得到有力保障。

（三）深化财政改革，切实提高财政效能。坚持依法行政、依法理财，不断夯实财政管理基础，推进财政改革创新，着力提升财政理财成效。一是扎实开展预算管理一体化建设。解决预算编制和执行“两张皮”现象，实现资金“全生命周期管理”，预算管理的顺向控制、逆向追溯机制更加透明。财政数据管理标准化和集中汇集，打破“数据烟囱”和“信息孤岛”制约，为开展数据分析奠定基础，预算管理水平进一步提高。二是深化预算绩效管理。落实全过程预算绩效管理要求，加强事前评估、事中审核、绩效评价结果应用，提升资金使用绩效。当年区财政重点评价项目支出10个，涉及金额1.5亿元；重点评价部门整体支出10个，涉及金额17.9亿元；绩效运行监控10个，涉及金额1.1亿元，评价结果得到应用。三是强化财政资金监管。以公务消费监管平台为抓手，从严控制“三公”经费支出，进一步严肃财经纪律。提升评审效能，完成工程项目预算评审275个，累计送审金额29.69亿元，净审减金额2.23亿元，净审减率7.54%；完成项目结算评审204个，累计送审金额14.99亿元，净审减金额6859万元，综合审减率4.58%。完成政府采购财审项目38个，送审金额9309万元，审减金额1979万元，审减率21.26%。

（四）加强风险预警，确保财政平稳运行。强化底线思维,坚持系统观念,财政领域安全防线有效筑牢。强化政府债务管理，加强专项债券项目合规性审核和风险把控,确保法定债务不出风险。出台防范化解地方政府隐性债务风险工作清单,从源头管理、过程监测、信息共享、监督问责等四个方面提出监管硬举措。健全国有资产协同监管机制，联合区纪委、区机关事务管理局开展党政机关、国有企事业单位办公用房及其他房产情况清查，做到产权清、底数清、在用情况清，严格把控闲置国有资产处置行为，切实防止国有资产流失。同时，配合事业单位改革，及时组织开展资产清理、划转工作。严肃财经秩序，对全区镇街、区直部门单位进行财经纪律专项检查，对检查发现的非税收入应缴未缴等问题责令限期整改。

2022年财政工作取得新进展，是区委、区政府科学决策、坚强领导的结果，是人大依法监督和政协民主监督的结果，是全区人民齐心协力、奋发拼搏的结果，来之不易。同时，我们也清醒地认识到，当前财政面临的困难和挑战依然较多，主要是:财政收入增速放缓,土地出让收入下滑,刚性支出有增无减,财政紧平衡状况突出;部分单位行政事业性资产管理还不够规范;有的部门压减一般性支出还不够到位;预算绩效管理还不够精准精细,结果运用还不充分;债务风险等级上升;财政财务收支不规范行为一定程度存在,财经纪律约束还要从严,等等。对此,我们将认真研究,采取有力措施加以解决。

二、2023年财政收支预算（草案）

2023年全区财政工作总体要求：以365体育投注：新时代中国特色社会主义思想为指导,全面贯彻落实党的二十大精神,深入贯彻365体育投注：总书记视察江西重要讲话精神,扎实推进中国式现代化,坚持稳中求进工作总基调,完整、准确、全面贯彻新发展理念,加快构建新发展格局,更好统筹疫情防控和经济社会发展,更好统筹发展和安全,积极的财政政策要加力提效,注重精准、更可持续;完善减税降费措施,着力提振市场信心;加强财政资源统筹,大力优化支出结构,保持必要的支出强度,增强重大战略任务财力保障;坚持党政机关过紧日子,兜牢基层“三保”底线,提高财政资源配置效率;加强财政承受能力评估,保障财政可持续和地方政府债务风险可控;健全现代预算制度,优化税制结构,完善财政转移支付体系,增强财政宏观调控效能,推动经济实现质的有效提升和量的合理增长,为奋力推进现代化魅力信州建设提供坚实保障。

（一）2023年预算安排的主要原则

一是收入安排要实事求是、积极稳妥。与经济社会发展水平相适应,与积极财政政策相衔接,实事求是设置预期目标,依法依规组织财政收入,落实减税降费政策,稳定市场预期,增强发展信心。

二是支出安排要统筹兼顾、优化结构。全力保障经济社会发展薄弱环节和关键领域的支出需求。落实落细党政机关过紧日子要求,严控“三公”经费等一般性支出和行政成本,努力提高财政支出精准性有效性。

三是政府债务要合理适度、风险可控。统筹发展和安全,既发挥带动有效投资的积极作用,又规范政府适度举债融资行为,牢牢守住不发生系统性风险底线。

四是财税改革要紧扣重点、巩固成效。健全现代预算制度,落实税制改革举措,完善财政转移支付体系。持续深化绩效管理,强化绩效管理激励约束,加强绩效评价结果应用。

五是财政管理要科学规范、约束有力。规范使用各类财政资金,硬化预算执行刚性约束,完善预算执行机制,严禁建设政绩工程、形象工程,加大对违法违规行为的查处力度。

（二）2023年区级预算收支

1.一般公共预算收支安排情况

2023年一般公共预算收入21.94亿元，比上年实际增加1.34亿元，同比增长6.5%。

2023年全区一般公共预算收入，加预计中央税收返还、上级各项提前下达转移支付及补助等，减去预计上解上级支出，预算当年区级可用财力为36.67亿元。2023年全区一般公共预算支出安排36.67亿元，主要支出项目安排情况是：

一般公共服务支出3.69亿元，公共安全支出9901万元，教育支出7.04亿元，科学技术支出5859万元，文化旅游体育与传媒支出5008万元，社会保障和就业支出7.29亿元，卫生健康支出6.7亿元，节能环保支出2800万元，城乡社区事务支出3.81亿元，农林水事务支出2.17亿元，交通运输支出2453万元，资源勘探信息等事务9321万元，商业服务业等事务1.26亿元。

2．政府性基金预算收支安排情况

2023年全区政府性基金预算收入安排15.34亿元，比上年执行数减少5.22亿元，下降51.6%，主要是：国有土地使用权出让收入减少。加上级转移性收入、上年结余收入，基金收入总计21.36亿元。

2023年全区政府性基金预算支出15.49亿元，比上年执行数减少4.33亿元，下降21.8%。

2023年全区政府性基金预算收入总计28.31亿元（含提前下达专项债务资金6.95亿元）。全区政府性基金预算支出总计28.31亿元。当年收支相抵，2023年全区政府性基金预算收支平衡。其中：地方政府专项债务还本支出7.82亿元，调出资金5亿元。

3．社会保险基金预算收支安排情况

2023年，全区社会保险基金预算编制范围包括城乡居民基本养老保险基金、机关事业单位基本养老保险基金、和失业保险基金三项，企业职工基本养老保险基金已上划省级统筹，职工基本医疗保险(含生育保险)基金、城乡居民基本医疗保险基金、工伤保险基金已上划市级统筹，不在区级编制预算。

2023年社会保险基金收入预算主要包括保险缴费收入、利息收入、财政补贴收入、委托投资收益、其他收入和转移收入。

社会保险基金上年结余收入4.88亿元。

2023年全区社会保险基金收入预算3.29亿元，同比减少1180万元，下降3.47%。

2023年全区社会保险基金支出预算3.41亿元，同比增加1564万元，增长4.80%。

当年收支相抵，全区社会保险基金结余-1258万元。

2023年全区社会保险基金累计结余4.75亿元。

4．国有资本经营预算收支安排情况

2023年全区国有资本经营收入预算1176万元。其中：国有参股公司股利、股息收入90万元；利润收入1040万元；上年结转收入46万元。

2023年安排全区国有资本经营支出预算1176万元。其

中：国有企业退休人员社会化管理补助支出46万元，国有资本经营预算调出资金1130万元。

2023年全区国有资本经营收入预算合计1176万元；2021年国有资本经营支出预算合计1176万元。收支相抵，全区国有资本经营预算收支平衡。

2023年区直部门预算请一并予以审议。另外，就几个具体问题向各位代表说明如下：

1、政府债务方面。债务限额情况：省政府核定我区2022年政府债务限额66.09亿元，其中：一般债务限额27.71亿元，专项债务限额38.38亿元。债务余额情况：2022年，全区政府债务余额为62.63亿元，其中：一般债务25.16亿元，专项债37.47亿元。全区政府债务余额未超过省政府规定的限额。

经省政府同意，省财政厅提前下达我区2023年新增债券限额8.03亿元，其中新增一般债务限额1.08亿元，专项债务限额6.95亿元，列入2023年区级一般公共预算和政府性基金预算。按照“资金跟着项目走”要求，围绕区委、区政府战略部署，根据《江西省新增地方政府债务限额分配管理暂行办法》，重点支持区域发展、重大项目建设等。

2、365体育投注区级预算稳定调节基金收支情况。2022年转入预算稳定调节基金1.02亿元，其中政府性基金收入盘活存量1亿元。2023年预算拟调入使用1.02亿元，调入后预算稳定调节基金余额为0。

3、2023年预算年度开始后，至区人代会批准预算之前，区财政按规定安排了部分运行支出。

三、扎实做好2023年财政各项工作

2023年，是全面贯彻党的二十大精神的开局之年，是实施“十四五”规划承上启下的关键一年，我们将以党的二十大精神为引领，围绕政府工作报告确定的各项任务，坚持稳字当头，稳中求进，不断推动我区财政事业再上新台阶，取得新进步。

（一）充分挖潜增收，提升财政综合保障能力

围绕强化财政保障能力，深入做好财政收入组织工作，切实稳定可用财力。拓宽财源渠道。实施财源培植工程，把财源建设与支持经济高质量发展结合起来，加大抓投资、促招商、推项目、强服务工作力度，落实好各项减税降费政策，强化对中小微企业、制造业和个体工商户的支持力度，持续推动项目落地投产、市场主体减负增效，形成优质稳定财源。强化收入组织。坚决维护税收法定的严肃性，进一步完善税收协同共治机制，切实抓好小额分散税源征收工作。依法依规组织征收非税收入，稳步优化财政收入结构。盘活资产资源。加强预算资金与部门单位事业收入、经营收入等非财政拨款收入统筹使用，加强跨部门资金统筹使用，加强国有资产、土地等资产资源统筹盘活，切实增强政府财政统筹调控能力。

（二）牢记为民使命，兜牢兜实民生保障底线

牢固树立以人民为中心的理念，坚持统筹兼顾、循序渐进，积极服务人民群众物质文化需求的新变化，加快补齐民生领域和社会事业短板。支持落实就业优先政策。支持实施全民创业行动计划和大规模职业技能提升行动，加大对高校毕业生、退役军人、农民工和城镇困难人员等重点群体就业帮扶，加大企业稳岗支持力度，完善促进创业带动就业的保障制度，支持和规范发展新就业形态。支持保障和改善民生。支持养老服务体系建设，促进居家、社区、机构三种服务融合衔接，推进长期护理险扩面增容。支持健全普惠托幼服务体系，大力发展公办和普惠性幼儿园，有效促进人口长期均衡发展。支持医疗服务和重大疫情防控能力提升，推动公立医院高质量发展，打造上下联动、防治结合的公共卫生体系。

（三）加强预算管理，提升财政资金使用效益

落实提升效能要求，谋划好每一项财政政策，用好每一笔财政资金，推动政策资金效益最大化。加强财政资金统筹。合理把握政策节奏，做好跨年度项目资金规划，支持稳投资、促消费、扩生产政策适当靠前发力，加大项目前期工作力度，保证支出强度、加快支出进度，加快资金分配下达，确保快支出、早见效。从严编制支出预算。大力压减非重点、非刚性支出，严控一般性支出，实施追加预算审核负面清单，严格预算追加报审程序，厉行节约办事业，以政府的“紧日子”保障人民群众过上“好日子”。加大财政专项资金整合优化力度，足额保障基本民生类支出，适度保障其他刚性重点支出。加强政府投资全流程管理。强化政府投资项目绩效评估，对未通过事前绩效评估的项目将不予安排预算，对事后绩效评价不佳的项目预算将进行压减。继续推进政府投资项目“全过程”投资评审，提升财政资金使用效益。

（四）强化底线思维，持续防范化解财政风险

统筹发展和安全，加大财政运行风险研判和防范，确保财政平稳运行。加强政府债务监管。推进专项债券全生命周期管理，强化到期债务常态化监控预警机制，做到潜在风险早发现、早处置。抓实政府隐性债务存量化解工作，坚决遏制政府隐性债务增量，严肃问责违法违规举债融资行为，牢牢守住不发生区域性系统性风险的底线。加强基层财政运行监管。加大对下资金调度、财力下沉等措施，逐步提升基层“三保”保障能力，加强镇级“三保”预算审核，优先保障“三保”支出。强化“三保”运行全过程监控机制，及时处置“三保”风险。加强财经政策监督检查。深入开展财经秩序专项整治行动，全力推动财经政策落实到位、财经纪律执行到位。加强对规范公务员工资津补贴政策落实情况的监督，切实维护工资津补贴政策的统一性和严肃性。

（五）坚持改革创新，不断提升财政管理水平

持续推进现代财税体制改革，提升财政管理效能，激发发展活力，更好地发挥财政在社会治理中的重要作用。深化预算管理改革。严格执行“资金跟着项目走”“先有项目后排预算”“项目优先排序”等编制理念，编实编细项目支出，解决项目支出不细化顽疾，加快推进预算项目支出标准体系建设。进一步完善财政体制。合理划分区镇财权、事权和支出责任，建立“财权与事权挂钩、事权随财权下放”的调整机制。探索建立政府及部门单位整体预算绩效管理机制，稳步构建全方位预算绩效管理格局。加大绩效365体育投注：力度，推动绩效目标、绩效评价结果及时向社会公开。

各位代表，做好今年财政工作责任重大、任务艰巨。让我们更加紧密地团结在以365体育投注：同志为核心的党中央周围，在区委区政府的坚强领导下，在人大、政协监督指导下，锐意进取、攻坚克难,高标准高质量做好财政各项工作，为加快建设现代化魅力信州作出新的更大贡献！

附件

《预算报告》有关情况说明

一般公共预算。是对以税收为主体的财政收入,安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持国家机构正常运转等方面的收支预算。

政府性基金预算。是对依照法律、行政法规的规定在一定期限内向特定对象征收、收取或者以其他方式筹集的资金,专项用于特定公共事业发展的收支预算。

国有资本经营预算。是对国有资本股权收益取得收入,安排用于支持企业结构调整及发展等方面的收支预算。收入主要包括企业利润上缴、股利股息、产权转让、清算等;支出主要包括解决历史遗留问题及改革成本支出、国有企业资本金注入等。

社会保险基金预算。是对社会保险缴款、一般公共预算安排和其他方式筹集的资金,专项用于社会保险的收支预算。

为什么2022年区级一般公共预算支出大于一般公共预算收入。因为一般公共预算支出中除当年一般公共预算收入安排的支出外,还包括由中央补助收入、一般债务收入、上年结余收入等安排的支出。

为什么2023年一般公共预算支出预算数小于2022年一般公共预算支出执行数。主要是因为2022年一般公共预算支出执行数中包括年度预算执行中央追加补助收入、新增下达地方政府债券等安排的支出。

财园信贷通。是指企业自愿申请,通过地方财园信贷通协调领导小组推荐,由合作银行独立审核,给予企业无抵押、无担保、低利率的流动资金贷款,当贷款出现风险后,通过政府性融资担保体系进行逐级分险,支持中小微企业发展的财政金融工具。

惠农信贷通。按照“政府引导、市场运作、风险共担、互惠共赢”的原则,省、市、县三级财政按2：1：2的比例筹集财政风险补偿金,存入合作银行,合作银行按照约定不低于风险补偿金的8倍向农民合作社、家庭农场、种养大户以及社会化服务组织和休闲农业经营组织等新型农业经营主体发放1-3年期以内贷款,贷款必须用于农业生产经营领域。

一个不低于、两个只增不减。即保证国家财政性教育经费支出占国内生产总值的比例一般不低于4%,确保财政一般公共预算教育支出逐年只增不减,确保按在校学生人数平均的一般公共预算教育支出逐年只增不减。

直达资金。为贯彻落实党中央、国务院统筹推进疫情防控和经济社会发展工作决策部署,中央财政建立特殊转移支付机制。相关资金按照“中央切块、省级细化、备案同意、快速直达”的原则分配管理,确保资金直达市县基层、直接惠企利民。

三保。即保基本民生、保工资、保运转。

财政事权和支出责任划分改革。财政事权是一级政府应承担的运用财政资金提供基本公共服务的任务和职责,支出责任是政府履行财政事权的支出义务和保障。

零基预算。是指不考虑过去的预算项目和收支水平,以零为基点编制的预算。具体指不受以往预算安排情况的影响,一切从实际需要出发,逐项审议预算年度各项费用的内容及其开支标准,结合财力状况,在综合平衡的基础上推行的一种科学的现代预算编制方法。

“三公”经费。是指因公出国(境)费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费。

预算绩效管理。是指以预算为对象,以支出结果为导向,贯穿于预算编制、执行、监督全过程的预算管理模式,是政府绩效管理的重要组成部分。

预算稳定调节基金。根据预算法等规定,各级一般公共预算按照国务院的规定可以设置预算稳定调节基金,用于弥补以后年度预算资金的不足。预算稳定调节基金编制年度预算调入后的规模一般不超过当年本级一般公共预算支出总额(含对下级转移支付)的5%。

政府债务限额。为进一步规范地方政府债务管理,防范和化解财政金融风险,国务院根据国家宏观经济形势等因素确定全国地方政府债务总限额,并报全国人民代表大会批准。财政部在批准的总限额内,根据债务风险、财力状况等因素并统筹考虑国家宏观调控政策、各地区建设投资需求等提出各省债务限额,报国务院批准后下达。年度地方政府债务限额等于上年地方政府债务限额加上当年新增债务限额(或减去当年调减债务限额),具体分为一般债务限额和专项债务限额。

法定债务。是指地方政府为公益性事业发展,在国务院确定的限额内,通过发行地方政府债券等方式筹集的,需地方政府承担偿还责任的债务。

一般债务。是指地方政府对没有收益的公益性事业发展,通过发行一般债券融资形成的债务。一般债务纳入一般公共预算管理,主要以一般公共预算收入偿还。

专项债务。是指地方政府对有一定收益的公益性事业发展,通过发行专项债券融资形成的债务。专项债务纳入政府性基金预算管理,通过对应的政府性基金或专项收入偿还。