365体育投注2018年度审计整改工作情况的报告

——2019年12月30日在信州区第五届人大常委会第二十七次会议上

区审计局局长  方表福

主任、各位副主任、各位代表：

我受区人民政府的委托，向区人大常委会报告2018年审计查出问题整改情况，请予审议。

为认真贯彻落实审计法365体育投注扎实推进审计整改，以及区人大《365体育投注审计查出问题整改监督办法》和《365体育投注审计查出问题整改满意度测评方法》的要求，信州区审计局加大审计查出问题整改督促检查力度，加强审计整改落实，建立健全人大监督、政府督办、主管部门跟进、审计部门跟踪的联动整改机制，整改工作取得了明显成效。现将情况报告如下：

一、整改工作开展情况

区五届人大常委会第二十五次会议听取并审议了《365体育投注信州区2018年度本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》，区人大常委会提出了明确的审议意见，要求区政府高度重视审计工作报告中反映的问题，认真分析原因，切实落实整改。区政府及有关部门、单位认真贯彻落实区人大常委会的审议意见，制定整改措施，落实整改责任，加强督促检查，狠抓审计发现问题的整改得到有效落实。

（一）区委、区政府高度重视审计整改工作

区委、区政府高度重视区人大常委会365体育投注加强审计整改工作，进一步加强审计监督的审议意见的落实工作。按照中共中央办公厅《365体育投注人大预算审查监督重点向支出预算和政策拓展的指导意见》和区人大《365体育投注审计查出问题整改监督办法》的要求，部署相关部门、单位积极落实整改。今年10月召开的信州区审计委员会第一次会议，专门听取了2018年度财政同级审计报告，区委书记、区长亲自部署了2018年度区级预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改工作，并强调：对于审计发现的问题，要切实深入分析，整改到位，加快完善各领域的政策措施。区政府常务会议召开了审计整改工作专题会议，要求各部门、单位要逐一对照审计发现的问题，切实制定整改措施，层层压实整改责任，扎实深入推进整改工作。

（二）各部门、单位大力开展审计问题整改工作

各部门、单位积极采纳审计意见和建议，认真组织落实整改。一是明确整改责任。通过成立审计整改领导小组、主要负责人召开专题会议等方式，对照问题清单，明确整改时限，实行销号管理，逐项落实整改责任。二是注重完善制度。针对审计发现的问题，在建立和完善加强内部控制制度上下功夫，防微杜渐。三是加强协作配合。对跨部门问题，各部门积极协调配合，形成审计整改合力。四是强化结果运用。以整改为契机，认真查找存在的管理漏洞和薄弱环节，并在部门或系统内部举一反三，强化管理。

（三）各部门、单位审计整改工作取得明显成效

各相关部门、单位审计整改的自觉性有了普遍提高，对于审计发现的问题，都能高度重视，积极主动整改。有的在审计中已经整改到位，有的在审计后得到及时整改，有的通过建章立制完善了工作机制，审计整改工作在社会治理中发挥了积极作用，达到了“一审二帮三促进”的效果。

二、整改落实情况

（一）区本级预算执行审计整改情况

审计区本级预算执行共查出问题9个，其中：已整改完毕4个，整改中2个，当年无法整改3个问题，具体整改情况如下：

1.“一般公共预算支出”科目调剂金额较大问题，无法整改。区财政承诺在今后编制预算时进行完善，编制2020年预算时，更加科学细致的编制预算，精确测算债务付息金额并列入相应科目。产业发展扶持资金，按区委、区政府产业发展规划和年度税源调查情况综合测算当年支出，并相应细化纳入各产业主管部门相应的功能科目支出和经济分类科目支出。充分预计2020年八项民生支出，足额列入相应科目，以减少科目调节金额。

2.一般性转移支付资金支出预决算差异大问题，无法整改。对因提前下达文件晚形成未列入第二年年初预算的，区财政加强了与市财政对接沟通，协调市财政及时转发提前下达文件。

3.预算收入不够完整问题，已整改完毕，整改涉及金额881.37万元。区财政局2019年已将未缴国有资产收益等预算收入缴入国库。

4.预算列支挂账过大问题，已整改完毕，整改涉及金额19810.69万元。根据国库集中支付平台运行机制，区财政局2019年已将上年度预算列支挂账项目逐步支出。

5.存量资金消化不够及时问题，已整改完毕，整改涉及金额7623.4万元。截止目前，已将存量资金全部用于急需的民生工程项目。

6.专项资金下拨不及时的问题，已整改完毕，整改涉及金额2883万元。区财政局已进行梳理，对因项目进度滞后形成结转的，已与项目主管单位对接，只要达到拨付条件的项目都要及时拨付资金。

7.“财园信贷通”和“惠农信贷通”管理不到位问题。

（1）“财园信贷通”管理不到位问题，整改中。区财政局已与省财惠通实业有限公司、省金融资产管理股份有限公司签订财园信贷通不良资产处置项目框架协议，将不良资产进行委托管理，并由省财惠通实业有限公司、省金融资产管理股份有限公司委托律师事务所对发生的代偿不良资产处置全权委托追讨；同时，为防范金融风险，确保财信通资金安全，区财政局对财信通贷款企业进行严格把控，在续贷过程中发现与代偿企业有关联的企业，配合省金融资产管理公司对关联企业采取签订还款协议进行追讨。

（2）“惠农信贷通”管理不到位问题，整改中。区财政局按照《江西省“财政惠农信贷通”融资试点方案》的规定从财政风险补偿金中补偿。并根据《江西省“财政惠农信贷通”补偿追偿工作暂行办法》（赣农字[2017]3号）的相关规定，配合合作银行根据书面批复，从风险金账户中进行补偿的规定执行。目前，区财政局与区农业农村水利局多次催促合作银行请求法院按判决书强制执行。

8.社保基金保险费收入预算编制不够精准问题，无法整改。收入预算编制不够精准原因是2018年区财政局根据市区两级失地农民相关文件要求，经办了大量失地农民参保，而享受失地农民政策参保人数无法预计导致我局2018年企业职工养老保险预算偏差较大，且该超预算保费收入资金已按社保基金监督管理机制转入财政专户。针对审计发现的问题，区财政局在编制2020年社保基金预算时，将充分预计企业职工养老保险保费收入，并足额列入预算，以减小预决算差异。

（二）6个区直部门（镇、街）预算执行、朝阳镇2017年至2018年度自然资源审计整改情况

根据信州区人大365体育投注审计发现问题整改工作满意度测评的要求，区审计局对7个区直部门（镇、街）的审计整改工作进行了梳理汇总，涉及单位为朝阳镇政府、茅家岭街道办、水南街道办、北门街道办、住建局、扶贫办、科技局。审计上述单位共发现问题21个，其中：已整改完毕15个，整改中1个，无法整改5个。具体如下：

1.部门预算执行发现问题整改情况：

（1）水南街道办查出问题4个，已整改完毕3个问题。具体是：公务接待管理不规范、办公设备维修费用报销手续不全、办公设备未做固定资产登记，整改涉及金额2.7万元。整改中1个问题，具体是往来款项长期未清理，其中应付账款4519.28万元，应收账款4739.88万元，水南街道办已及时组织召开专题会议，制定了往来款长期挂账处置方案，对相关材料进行核对和清理，已联系第三方会计事务所对往来款挂账情况进行资产清算。

（2）北门街道办查出问题3个，无法整改3个问题。具体是：大额现金支付、公务接待及加班用餐管理不规范、未经政府审计全额支付工程款及未经政府采购直接发包工程。针对审计发现的问题，北门街道办2019年制定了加班及公务街道用餐审批制度；加强工程管理，做到严格执行政府采购程序和按程序支付工程款。

（3）茅家岭街道办查出问题1个，已整改完毕1个问题。具体是原始凭证不完整，整改涉及金额0.94万元。

（4）住建局（含原房管分局）查出问题2个，已整改完毕1个问题。具体是:原房管分局部分原始凭证不完整，整改涉及金额1.32万元。无法整改1个问题，具体是2018年区建设局超预算支出191.27万元。

（5）扶贫办查出问题3个，已整改完毕2个问题。具体是：专项资金下拨不及时、扶贫专项资金项目管理费收入未单独核算，整改涉及金额553.92万元；无法整改1个问题，具体是超预算支出10.09万元。

（6）科技局查出问题2个，已整改完毕2个问题。具体是：财务报表不准确、违规发放津贴补贴，整改涉及金额106.06万元。

2.朝阳镇2017年至2018年自然资源审计发现问题整改情况。

朝阳镇2017年至2018年自然资源审计共查出问题6个，已整改完毕6个问题。具体是：生猪定点屠宰有限公司屠宰场未按规定标准进行废水、废物处理、365体育投注龙燕农业开发有限公司未按规定要求将位于禁养区的栏舍及附属设施拆除、十里村村民郭建国、郭建中（320国道拆迁安置户）建房违规侵占基本农田、石龙孔村光明村村民郑树林取土损毁国家级公益林、十里村许正麦养猪场旁存在大量建筑垃圾堆放在农田上及周边农田抛荒、青金村负责实施的培坞自然村污水处理环境改造工程未经政府审计全额支付工程款，整改涉及金额29.23万元。

（三）2017年至2018年财政专项扶贫资金审计整改情况

2019年5月，信州区审计局对信州区2017年至2018年财政专项扶贫资金进行审计，审计共查出问题11个，已整改完毕11个问题。具体是：建档立卡户识别不精准、未按规定发放教育资助、在信州区工作建档立卡人员领取外出务工补贴、向已就业人员或死亡人员发放公益性岗位补贴、扶贫小额信用贴息贷款对象年龄不符合规定、未按规定履行政府采购程序、工程项目管理不规范、未按约定缴纳履约保证金、未按合同约定发放菌菇产业扶贫收益等问题，整改涉及金额1144.35万元。

（四）政策措施落实跟踪审计整改

2019年，信州区审计局对5个区直单位清理拖欠民营企业中小企业账款情况进行了专项审计，抽查发现朝阳产业园和365体育投注市中医院存在拖欠账款的情况，涉及金额623.2万元。具体整改情况如下：

1.朝阳产业园管委会拖欠工程款问题整改情况。

2019年8月，朝阳产业园管委会已将拖欠的朝阳产业园公租房项目光纤到户工程款、污水处理厂设备采购工程、电力工程款支付给施工单位，涉及工程款74.6万元。

2.365体育投注市中医院拖欠工程款问题整改情况。

截止目前，365体育投注市中医院尚拖欠新院绿化、亮化等2个项目工程款53万元。365体育投注市中医院已经针对拖欠账款逐笔制定详细还款计划，落实清偿资金来源，通过政府扶持和自筹方式，做到应偿尽偿。

三、意见和建议

（一）提高整改意识，健全长效机制。各有关部门要从坚持依法行政、建设法治政府的高度进一步提高认识，将审计查出问题的整改工作列入重要议事日程，加强领导，采取有效措施，要抓住审计整改重点，既要“立足当前”又要“着眼长远”，既要解决当前存在的具体问题，又要注重长效机制研究，制定完善相关工作机制。

（二）加大整改力度,压实整改责任。各有关部门主要领导切实落实“一把手”整改第一责任人的要求，对审计整改工作亲自管、亲自抓，确保审计发现问题得到全面整改。对屡审屡犯，要建立长效机制，举一反三，从源头上堵塞漏洞,切实把整改工作落到实处，确保审计整改工作取得实实在在的效果。

（三）加强监督检查,确保整改成效。各有关部门要坚持问题导向，加强对相关单位落实审计整改责任情况的监督检查，对整改不到位或未及时反馈整改结果的单位，下一步，区审计局将严格遵照有关规定，按程序提交区审计委员会，加大追责问责力度。

主任、各位副主任、各位代表，区审计局将以365体育投注：新时代中国特色社会主义思想为指引，不忘初心、牢记使命，认真贯彻落实区委、区政府的各项决策部署和区人大的各项决议，依法履行审计监督职责，为推动全区经济高质量发展作出更大贡献！